Opções negociação imposto implicações

Compreender as implicações fiscais de Trading. How pode comerciantes gerenciar impostos mais inteligentemente. Grande questão Se você teme desvendar as implicações fiscais de sua negociação a partir do ano fiscal anterior, agora sa grande momento para obter um porão dessas questões Na verdade, quanto mais cedo você Enfrentar estas questões, mais dores de cabeça você vai salvar-se para o resto deste ano e para o future. With apenas algumas noções básicas sob o seu cinto, você estará pronto para fazer parceria com o seu contador fiscal cedo e gerenciar seus impostos de negociação mais proativamente para Menos agravamento e, esperamos, menos impostos pagos mais tarde. Você vai notar o nosso gritar-out para o seu contador fiscal acima aqui sa segunda Na TradeKing não estamos especialistas em impostos que fornecem conselhos fiscais, nem sabemos as especificidades do seu perfil fiscal completo ou História Muitos dos exemplos neste artigo são simplificados e podem não refletir totalmente a sua situação fiscal, se em tudo Mais, estes exemplos se aplicam ao código fiscal a partir de 2018 Lembre-se, o código tributário é complexo e muda sempre Ano, por isso certifique-se de consultar o seu consultor fiscal para as últimas informações que se aplica à sua situation. Now prepare-se para aprender alguns conceitos-chave em impostos para os comerciantes, e ao longo do caminho vamos apontá-lo na direção de recursos para aprender Mais. 1 Conheça a sua terminologia tributária. Antes de mergulhar neste artigo, é importante estabelecer alguns pontos básicos. Cost base é um termo que você vai ouvir muitas vezes ao discutir impostos para negociação e investir Representa a quantidade que você originalmente pagou por um valor mais Comissões e serve como um valor de linha de base a partir do qual os ganhos ou perdas são determinados Se o valor de sua posição subiu acima ou caiu abaixo de sua base de custo no momento de fechar a posição, ele irá gerar um ganho de capital ou perda de capital. São gerados quando você ganha um lucro de vender um título por mais dinheiro do que você pagou por ele ou comprar um título por menos dinheiro do que recebeu quando vendê-lo curto Comerciantes e investidores individuais pagam impostos sobre ganhos de capital Em geral, se você manteve a posição menos Que será considerado um ganho de capital de curto prazo, que é tributado na mesma taxa que o lucro ordinário As posições detidas por mais de um ano seriam consideradas de longo prazo Ganhos de capital e obter tributados em uma taxa mais baixa geralmente em torno de 15, mas, dependendo de sua renda, ele poderia ir tão baixo quanto 5.Capital perdas são geradas quando você incorrer em uma perda ao vender um título por menos do que você pagou por ele ou comprar um Se você tiver perdas de capital experientes, você deve ser capaz de deduzir ou anular essas perdas, até a quantidade de ganhos de capital que você ganhou este ano Se você experimentou mais perdas do que ganhos este ano, Você poderia adicionalmente escrever fora até 3.000 de perdas além de seus ganhos de compensação Se suas perdas de capital remanescentes ainda exceder a baixa adicional de 3.000, você poderia levar essas perdas para o próximo ano fiscal, quando você poderia tirar outra dedução de 3.000. Um exemplo de como as perdas de capital poderiam ser transportadas de um ano para o próximo. Você pode ter perdas de 10.000 e 5.000 em ganhos na negociação em 201X Como um comerciante individual, você poderia compensar 5.000 de suas perdas contra o seu 5, 000 em ganhos, assim, zerar os seus ganhos como uma responsabilidade fiscal. Agora, você ainda tem 5.000 em perdas sobrou Você poderia deduzir 3.000 dessas perdas em 201X, e transportar o restante 2.000 para o próximo ano fiscal, 201Y. Let s Assumir em 201Y você experimentou 8.000 em ganhos e 5.000 em perdas Você compensaria suas 5.000 em perdas contra os 8.000 em ganhos, deixando-lhe com 3.000 em ganhos tributáveis ​​Aqui é onde a perda de 2.000 do ano passado chuta em você agora poderia compensar 2.000 contra isso 3.000, deixando-o com apenas 1.000 em ganhos tributáveis ​​para 201Y. 2 Configurar suas posições em Maxit Tax Manager. Usando TradeKing s Maxit Tax Manager regularmente pode economizá-lo tremendamente no departamento de dor de cabeça mais tarde É uma maneira rápida e fácil de monitorar as implicações fiscais de sua estratégia de negociação como o ano avança, para que você possa fazer Ajustes, conforme necessário Também pode economizar um barco de papelada em abril. Para começar, faça o login em sua conta de corretagem TradeKing, em seguida, vá para contas Maxit Tax Manager Suas posições ocupadas em TradeKing deve ser carregado automaticamente se você transferiu em qualquer um Essas posições de outra corretora, você precisará adicionar as informações de base de custo. Faça um favor a si mesmo e adicionar esses dados, logo que você transferiu a posição dessa maneira, você vai ajudar Maxit Tax Manager calcular tudo com mais precisão e salvar-se o problema de racking sua memória para esta informação mais tarde on. Next você precisará escolher Seu método de contabilidade você pode fazer isto dentro de Maxit sob o guia de preferências Maxit Imposto Gerente padrão para um método de contabilístico conhecido como FIFO primeiro dentro, primeiro fora isto se refere às posições onde você adicionou ações em bases de custo diferentes ao longo do tempo Por exemplo, considere uma posição Você estabeleceu como follows. On maio 1, você comprou 100 partes de XYZ em 50.On junho 1, você comprou 100 mais partes em 52. Em 1 de julho, você comprou 100 partes em 53. Em 15 de julho, você vende 100 partes Enquanto XYZ está negociando em 54. Se você vendeu 100 partes em 15 de julho e didn t especificar qual o lote que você estava vendendo, FIFO supor que você estava vendendo o lote de 1 de maio em primeiro lugar, em primeiro lugar Seu ganho tributável por ação seria calculado como 4 54 50, o custo de 1 de maio basi S. Se você escolheu outro método de contabilidade LIFO, ou último em, em primeiro lugar para fora você d default para vender as ações de 1 de julho Seu ganho tributável por ação seria, portanto, calculado um pouco diferente 54 53, ou 1.Now você pode estar se perguntando, por que Nem sempre escolher a figura mais baixa tributável Pergunta excelente a resposta tem a ver com a forma como essa posição única se encaixa em sua imagem fiscal geral para o ano Se você tiver algumas perdas de capital já este ano, você pode estar bem com tendo um ganho tributável 4, uma vez que Você pode compensar suas perdas contra esses ganhos Por outro lado, se você já tem uma grande conta de ganho tributável, optando por LIFO e seu ganho 1 pode fazer mais sentido. Maxit Tax Manager oferece quatro métodos de contabilidade FIFO, LIFO, MinTax e Versus Compra FIFO e LIFO já explicamos em breve O método MinTax permite Maxit decidir automaticamente qual método de contabilidade faz mais sentido para você no grande imagem que funciona mais eficazmente quando você adicionou suas bases de custo e positio exterior Ns, de modo que o Maxit pode ver sua imagem cheia do imposto de troca O método da compra de Vs, sabido às vezes como a identificação específica, permite que você modifique os resultados do método do defeito, costurando o método de contabilidade para transações individuais. , E você escolheu um método de contabilidade, você está bem em seu caminho para registros de impostos mais limpas Faz sentido para verificar Maxit periodicamente durante todo o ano para ver o que o seu método de contabilização escolhido s implicações para a situação fiscal do ano s Se seus padrões de negociação mudar , Você pode encontrar a sua situação fiscal em mudança, também Então, você pode querer mudar seu método contábil para a otimização fiscal Você também deve compartilhar estes peims intermédios em sua imagem fiscal com seu profissional de imposto. Para verificar sua situação fiscal de meados de ano, vá para Contas Maxit Tax Manager e clique na guia GL realizada no topo Aqui você pode ver quais foram as implicações fiscais para o seu método de contabilidade até à data Seu profissional de imposto pode sugerir que você chang E métodos de contabilidade meados de ano para as transações no futuro você pode fazer isso sob a aba Preferências. Esta configuração inicial e check-ins ocasionais são a parte do leão do trabalho que você precisa fazer Maxit Tax Manager faz muito do trabalho pesado automaticamente Será ajustado rotineiramente para o exercício de opções e atribuição, bem como diversas ações corporativas como Splits Reverse Splits, Direitos Warrants, Dividendos de ações, fusões com ou sem dinheiro, Spin offs, Dividendos Dividendos reinvestidos e chamadas de resgates Maxit mesmo preenche o seu Schedule D e D1 Para você automaticamente no final do ano Você não está contente por não ter que se preocupar com tudo isso. Para saber mais sobre o Maxit, consulte nossas Perguntas frequentes sobre impostos e esta demonstração em vídeo sobre como usá-lo. 3 Cuidado com as vendas de lavagem. Uma venda de lavagem refere-se à compra e venda de substancialmente a mesma segurança durante um período de 61 dias ou menos de 30 dias de cada lado do comércio. Como o nome indica, esses tipos de transações são uma lavagem alguns Atividade aconteceu, mas no final você acabar com essencialmente a mesma posição que antes dessa atividade. Você não pode reivindicar perdas geradas por vendas de lavagem para fins fiscais Essas perdas são adiadas para uma transação subseqüente que não é considerada uma lavagem Isso é por que você Necessidade de manter um olho próximo em que as transações atendem aos critérios de venda de lavagem aos olhos do IRS Se você não identificar as vendas de lavagem corretamente, você pode ter uma surpresa desagradável quando tallying seus ganhos e perdas para os seus impostos. Aqui está um exemplo de Uma simples lavagem sale. On 12 1 201X você compra 100 ações da ABC para 25.By 12 11 201X ABC está caindo, então você vender as 100 ações da ABC por 23 a 2 perda por share. On 12 27 201X ABC parece Pode começar um retorno, então você compra novamente, obtendo 100 partes S em 22. Você pode pensar inicialmente que você pode reivindicar que 2 por a perda da parte de 12 11 em seus impostos atuais mas prende seus cavalos Unbeknownst a você, este exemplo conta como uma venda da lavagem Em vez de reivindicar essa perda 2 no ano fiscal atual, Em vez disso, aderir a perda sobre a base de custo da nova posição estabelecida em 12 27 22 custo por ação da ABC, mais 2 perda por ação da venda em 12 11, resultando em um 24 por base de custo da ação. Se você vender aqueles 12 27 201X partes de ABC em 2 1 201Y em 26, você criaria um ganho 2 tributável, mas esse ganho seria aplicável a 201Y, não 201X. Como você pode ver neste exemplo, tacking sobre que 2 para sua base de custo poderia salvar Você tem alguns dólares de imposto em 201Y, se você é capaz de vender a 26 por ação Sem ele, você d ser responsável por um ganho 4 tributável, não 2 Mas você também pode facilmente ver como as vendas de lavagem complicar as coisas, especialmente se você don t know Eles existem e você deixar de conta para them. It fica mais pegajosa Wash vendas não se aplicam apenas a simples comprar-vender-comprar transação Como o exemplo acima, mas também para outros que você não pode esperar Transações de substancialmente os mesmos títulos podem par ações e transações de opções como vendas de lavagem se você comprar, então vender XYZ, em seguida, comprar uma opção de compra em XYZ, por exemplo O IRS pode Mesmo considerar uma transação de uma lavagem se os valores mobiliários estão em setores relacionados vendendo AT no entanto, sua precisão ou integridade não é garantida Informações e produtos são fornecidos em uma base de agência best-esforços só leia os Termos e Condições de Renda Fixa Completa Investimentos de renda fixa Estão sujeitos a vários riscos, incluindo mudanças nas taxas de juros, qualidade de crédito, avaliações de mercado, liquidez, pagamentos antecipados, resgate antecipado, eventos corporativos, ramificações de impostos e outros fatores. Conteúdo, pesquisa, ferramentas e símbolos de ações ou opção são para fins educacionais e ilustrativos E não implicam uma recomendação ou solicitação para comprar ou vender um determinado título ou para envolver-se em qualquer estratégia de investimento específica. Ns ou outras informações sobre a probabilidade de vários resultados de investimento são de natureza hipotética, não são garantidos para a exatidão ou completude, não refletem os resultados reais de investimento e não são garantias de resultados futuros. Todos os conteúdos de terceiros, incluindo blogs, notas comerciais, Fórum Os posts e os comentários não refletem as opiniões da TradeKing e podem não ter sido revisados ​​pela TradeKing. Todas as Estrelas são de terceiros, não representam a TradeKing e podem manter uma relação comercial independente com a TradeKing. 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As com qualquer tipo E do investimento, quando você percebe um ganho, é considerado renda renda é tributado pelo governo Quanto imposto você vai acabar finalmente pagando e quando você vai pagar esses impostos vão variar dependendo do tipo de opções de ações que você é oferecido eo Regras associadas a essas opções. Há dois tipos básicos de opções de ações, mais um em consideração no Congresso Uma opção de ações de incentivo ISO oferece tratamento fiscal preferencial e deve aderir a condições especiais estabelecidas pelo Internal Revenue Service Este tipo de opção de ações permite que os funcionários Para evitar o pagamento de impostos sobre as ações de sua propriedade até que as ações são vendidas. Quando o estoque é vendido, os impostos de ganhos de capital de curto ou longo prazo são pagos com base nos ganhos ganhos a diferença entre o preço de venda eo preço de compra Este imposto A taxa de imposto sobre o rendimento a longo prazo é de 20 por cento, e aplica-se se o empregado detém as acções durante pelo menos um ano após o exercício e tw O anos após a concessão O imposto sobre ganhos de capital de curto prazo é o mesmo que a taxa de imposto de renda ordinária, que varia de 28 a 39 6 por cento. Tax implicações de três tipos de stock options. Super stock option. Employee exerce opções. Ordinary imposto de renda 28 - 39 6.Employer obtém dedução fiscal. Tax dedução sobre o exercício do empregado. Tax dedução sobre o exercício do empregado. Employee vende opções após 1 ano ou mais. Imposto sobre os ganhos de capital a longo prazo em 20.Long prazo imposto de ganhos de capital em 20.Long Assim, quando um empregado compra ações por exercício de opções, ele ou ela pagará a alíquota regular do imposto de renda sobre o spread entre o que foi pago pelo estoque e O preço de mercado no momento do exercício Os empregadores, no entanto, beneficiam porque eles são capazes de reivindicar uma dedução fiscal quando os funcionários exercem suas opções Por esta razão, os empregadores muitas vezes estendem NQSOs para os empregados que não são executives. Taxes em 1.000 sha Res a um preço de exercício de 10 por ação. Source Assume uma taxa de imposto de renda ordinária de 28 por cento A taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 20 por cento. No exemplo, dois funcionários são investidos em 1.000 ações com um preço de exercício de 10 por ação Opções de ações de incentivo, enquanto o outro detém NQSOs Ambos os funcionários exercem suas opções em 20 por ação, e mantenha as opções por um ano antes de vender a 30 por ação O funcionário com o ISOs não paga imposto sobre exercício, As ações são vendidas O funcionário com NQSOs paga imposto de renda regular de 2.800 no exercício das opções, e outros 2.000 no imposto de ganhos de capital quando as ações são vendidas. Penalties para a venda de ações ISO dentro de um ano A intenção por trás ISOs é recompensar a propriedade do empregado Para Por esse motivo, um ISO pode tornar-se desqualificado - ou seja, tornar-se uma opção de compra de ações não qualificada - se o empregado vende as ações dentro de um ano de exercício da opção Isso significa que o empregado pagará imposto de renda ordinário De 28 a 39 6 por cento imediatamente, em oposição a pagar um imposto sobre lucros de capital de longo prazo de 20 por cento quando as ações são vendidas mais tarde. Outros tipos de opções e planos de ações Além das opções discutidas acima, algumas empresas públicas oferecem Seção 423 Planos de Compra de Ações para Empregados ESPPs Estes programas permitem que os funcionários comprem ações da empresa a um preço com desconto de até 15% e recebam tratamento fiscal preferencial sobre os ganhos obtidos quando a ação é vendida mais tarde. Muitas empresas também oferecem ações como parte de um plano de aposentadoria de 401 k Estes planos permitem que os funcionários para reservar dinheiro para a aposentadoria e não ser tributados sobre esse rendimento até depois da aposentadoria. Alguns empregadores oferecem o benefício adicional de igualar a contribuição do empregado para um 401 k com estoque da empresa Enquanto isso, estoque da empresa também pode ser comprado com a Dinheiro investido pelo empregado em um programa de 401 k aposentadoria, permitindo que o empregado para construir uma carteira de investimentos em uma base contínua e em uma taxa constante. O Imposto Mínimo Alternativo AMT pode aplicar-se nos casos em que um empregado percebe ganhos especialmente grandes de opções de ações de incentivo Este é um imposto complicado, portanto, se você acha que ele pode se aplicar a você, consulte o seu conselheiro financeiro pessoal Mais e mais As pessoas estão sendo afetadas.- Uma área especialmente complexa de risco envolve impostos Se você é como a maioria das pessoas, você entende como a tributação funciona, em geral, quando ele Se às opções, entretanto, aplicam-se algumas regras especiais que podem decidir se uma determinada estratégia faz sentido. Capital ganhos - lucros tributáveis ​​de investimentos são divididos em curto ou longo prazo O tratamento normal de ganhos de capital é determinado pelo seu período de detenção Se você possui ações por 12 meses ou mais e depois vender, seu lucro é tratado como ganho ou perda de longo prazo é aplicada uma porcentagem de imposto menor do que para short-t Erm ganhos de ganho de capital em ativos possuídos menos de 12 meses. Esta regra se aplica às ações e é bastante simples até que você comece a usar opções também Então as regras de ganhos de capital mudam. Aqui estão 11 regras para os impostos sobre ganhos de capital relacionados à opção. Ganhos de capital Em geral, qualquer investimento que você mantenha por menos de 12 meses será tributado na mesma taxa que o seu outro rendimento sua taxa de imposto efetiva Depois de 2003, esta taxa pode ser tão alta quanto 35 por cento A taxa está prevista para aumentar em 2018, Mais adiante legislação é passada para mudar isto. Ganhos de capital a longo prazo Para investimentos mantidos por 12 meses ou mais, uma taxa de imposto mais favorável se aplica. A taxa máxima de 15 por cento em ganhos de longo prazo se aplica a ganhos de capital líquidos ganho de capital de longo prazo Menos perdas de capital a curto prazo Esta taxa dura até o final de 2008, a menos que sejam feitas revisões futuras para tornar as taxas favoráveis ​​permanentes. Vendas construtivas Você pode ser tributado como se você tivesse vendido um investimento, mesmo quando não Por exemplo, se você comprar 100 ações e, posteriormente, vender 100 ações curtas de uma mesma ação, poderia ser tratada como uma venda construtiva As mesmas regras podem ser aplicadas quando as opções são usadas para proteger as posições de ações. Os fatores determinantes incluem o tempo entre as duas transações, as mudanças nos níveis de preços e os resultados finais de ambos os lados na transação. Envolvido com combinações e vendas a descoberto, você deve consultar com seu conselheiro fiscal para determinar se as regras de venda construtivas se aplicam às suas transações. Lavagem de vendas Se você vender ações e, dentro de 30 dias, comprá-lo novamente, é considerado uma venda de lavagem Venda regra, você não pode deduzir uma perda quando 30 dias não passaram A mesma regra se aplica em muitos casos onde o estoque é vendido e, dentro de 30 dias, a mesma pessoa vende um em-o dinheiro put. Capital Ganhos para opções longas não exercidas Os impostos sobre as opções longas são tratados da mesma forma que outros investimentos. O ganho é de curto prazo se o período de detenção for inferior a 12 meses e for de longo prazo se o período de detenção for igual ou superior a um ano. Avaliado no ano em que a posição longa é fechada em uma de duas maneiras por venda ou expiração. Tratamento de opções longas exercidas Se você compra uma chamada ou uma opção e é exercida, o pagamento líquido é tratado como parte da base em estoque Em No caso de uma chamada, o custo é adicionado à base no estoque eo período de detenção da ação começa no dia seguinte ao exercício. O período de detenção da opção não afeta o período de retenção de ganhos de capital da ação. Uma postagem longa que é exercida, o custo líquido do put reduz o ganho em estoque quando a put é exercida eo estoque é vendido A venda de ações em exercício de um put será tanto a longo prazo quanto a curto prazo dependendo do período de detenção de Táx. Em chamadas curtas O prêmio não é tributado no momento em que a posição curta é aberta Os impostos são avaliados no ano em que a posição é fechada por meio da compra ou expiração e todas essas transações são tratadas como de curto prazo, independentemente de quanto tempo a posição da opção permaneceu aberta. Call é exercido, o preço marcante mais o prémio recebido tornar-se a base da ação entregue através do exercício. Táxicas em curto coloca O prémio recebido não é tributado no momento da posição curta é aberto Fechar a posição através da compra ou expiração sempre cria um curto prazo Ganho ou perda Se o short put é exercido pelo comprador, o preço de golpe mais os custos de negociação torna-se a base de estoque através de exercício O período de detenção da ação começa no dia seguinte ao exercício da put. Limitations curto de deduções em posições de compensação The As regras fiscais federais consideram straddles para compensar posições Isso significa que algumas deduções de perda pode ser diferido ou limitado, ou taxas fiscais favoráveis ​​são Desativado Se os riscos forem reduzidos pela abertura do straddle, quatro possíveis consequências fiscais poderiam resultar. Primeiro, o período de detenção para fins de ganhos de capital de longo prazo poderia ser suspenso, enquanto o straddle permanece aberto Em segundo lugar, a regra de venda de lavagem pode ser aplicada Contra as perdas correntes Terceiro, deduções de ano em curso poderia ser adiada até uma posição de sucessor de compensação do outro lado do straddle foi fechado Quarto, taxas atuais taxas de transação e juros de margem, por exemplo, pode ser diferido e adicionado à base do longo - Posição do lado do straddle. Tax tratamento de casados ​​puts É possível que um casado put será tratado como um ajuste na base de estoque, em vez de tributados separadamente Esta regra aplica-se apenas quando os puts são adquiridos no mesmo dia como estoque, e Quando o put expirar ou se tornar exercido Se você vender as puts antes da expiração, o resultado é tratado como ganho ou perda de capital de curto prazo. Ganhos de capital e qualificação de cal Ls A mais complicada das regras fiscais relacionadas à opção especial envolve o tratamento de ganhos de capital em estoque Isso ocorre quando você usa chamadas cobertas As leis fiscais federais definiram chamadas cobertas qualificadas com a finalidade de definir como os lucros das ações são tratadas é possível que Um ganho de capital de longo prazo poderia ser convertido para curto prazo se uma chamada coberta não qualificada estiver envolvida A seção a seguir fornece os detalhes e exemplos de como a qualificação é determinada.